Як отримати доступ до криптовалютного гаманця новому керівнику юридичної особи та/або арбітражному керуючому? Що робити, якщо біржа криптовалют ініціювала банкрутство? Сьогодні поговоримо про це.
Чому тема криптовалюти та банкрутства важлива
Принципова особливість віртуальних коштів у тому, що вони не мають фізичної форми, оскільки її може мати лише апаратний криптовалютний гаманець, на якому зберігаються кошти. А тому не завжди можливо отримати доступ до таких активів, власником яких є юридична особа. Наприклад, якщо змінився керівник юридичної особи, а відомості про попереднього керівника відсутні або при виявленні арбітражним керуючим активів у справі про банкрутство такої юридичної особи.
З огляду на актуальність даної теми:
- По-перше, є необхідність у встановленні чіткого порядку дій, які допоможуть встановити/відновити уповноваженим представником юридичної особи доступ до таких інвестицій.
- По-друге, важливо з’ясувати, що робити власникам криптовалюти, якщо щодо біржі, яка обслуговує електронний гаманець, ініційовано процедуру банкрутства.
Перед тим, як отримати доступ до криптовалюти, власником якого є юридична особа, слід перевірити наявність такої можливості. З технічної точки зору криптовалютні гаманці насправді не зберігають цифрові активи, а генерують інформацію, необхідну для використання криптовалюти, проте для простішого сприйняття використовують саме визначення “зберігати”.
Які криптогаманці використовують інвестори
Криптовалюта зберігається на криптовалютних гаманцях, які поділяються на:
- Кастодіальний гаманець – це гаманець, в якому приватні ключі зберігаються третьою стороною. В нашому випадку розглянемо веб/онлайн крипто гаманець, який зберігається на біржі.
- Некастодіальний гаманець – це гаманець, в якому тільки власник володіє і контролює приватні ключі (вважається найбезпечнішим способом зберігання).
Розглянемо апаратний криптовалютний гаманець, який зазвичай виглядає як USB-подібний пристрій.
Отже, в залежності від того, на якому криптовалютному гаманці зберігається криптовалюта юридичної особи, передбачається наявність або відсутність можливості відновити до неї доступ.
Не дивлячись на те, що апаратний криптовалютний гаманець вважається безпечнішим, у даному випадку його втрата дорівнює втраті активів.
Як можна спробувати повернути гроші, якщо біржа-банкрот
Натомість доступ до криптогаманця через біржу можна відновити за допомогою декількох кроків:
- Звернення до біржі та проходження ідентифікації. Новий директор/арбітражний керуючий (за наявності обсягу повноважень та підтверджуючих документів) повинен зареєструватися на криптобіржі та пройти процес ідентифікації. Цей процес може включати підтвердження особи, адреси та інших ідентифікаційних даних.
- Авторизації на біржі. Після успішної ідентифікації новий директор/арбітражний керуючий повинен буде отримати власний обліковий запис на біржі, який буде пов’язаний з криптогаманцем компанії.
- Передачі доступу. Якщо попередній директор мав доступ до криптогаманця через свій обліковий запис на біржі, необхідно забезпечити передачу цього доступу новому директору/арбітражному керуючому. Це може включати зміну електронної пошти та паролів, а також, можливо. двофакторну аутентифікацію.
- Збереження безпеки. Після отримання доступу новий директор/арбітражний керуючий повинен дотримуватися найвищих стандартів безпеки для захисту криптовалютних активів компанії, включаючи зберігання паролів та приватних ключів у безпечному місці та увімкнення двофакторної аутентифікації.
Ці кроки допоможуть новому директору/арбітражному отримати доступ до криптогаманця через біржу та продовжити управління криптовалютними активами компанії.
Як діяти, якщо втрачено контакт з попереднім директором, а він мав доступ до криптогаманця через обліковий запис на біржі?
Важливо якнайшвидше вжити заходів для відновлення доступу до криптовалютних активів компанії та забезпечити їхню безпеку й правильне управління, а саме:
- Звернутися до біржі. Зв’язатись з підтримкою криптобіржі, на якій знаходиться криптогаманець компанії. Виконати необхідні дії на вимогу біржі та надати підтверджуючі документи для підтвердження своєї ідентичності та статусу нового директора/арбітражного керуючого.
- Пред’явити докази. Біржа може вимагати додаткові документи або докази, що попередній директор більше не має доступу до компанійних активів, а тому важливо розуміти, які це документи і яким чином взаємодіяти з біржею для досягнення ефективного результату.
- Повторна ідентифікація. Якщо потрібно, новий директор/арбітражний керуючий може пройти процес повторної ідентифікації на біржі, який може включати підтвердження особи та інші ідентифікаційні дані.
- Ініціювання кримінального провадження. У випадку, якщо попередній директор виконував злочинні дії, які призвели до втрати доступу до криптовалютних активів компанії, необхідно ініціювати кримінальне провадження.
Ініціювання кримінального впровадження можливе і, за умови, що втрачено апаратний криптовалютний гаманець, що знаходився на зберіганні у директора компанії, з яким неможливо встановити звʼязок.
Ще однією специфікою таких активів є те, що чинне законодавство України не містить прямих вказівок щодо обліку криптовалют у фінансовій звітності юридичних осіб.
Проте, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та загальноприйнятих відомих звичаїв обліку, криптовалюта може бути визнана як фінансовий актив та повинна бути відображена у фінансовій звітності.
Як діяти власнику криптовалюти, якщо ініційовано банкрутство щодо криптобіржі?
Доречно навести приклади реальних кейсів у процедурі банкрутства криптобірж, оскільки при інвестуванні необхідно передбачати такі ризики. Ось деякі з найпоширеніших:
Mt. Gox. Колись була однією з найбільших і найпопулярніших криптобірж у світі, оголосила про своє банкрутство у 2014 році. Під час свого існування біржа стала жертвою масштабного хакерського нападу, під час якого було втрачено велику кількість біткоїнів.
QuadrigaCX. Канадська криптобіржа QuadrigaCX була оголошена банкрутом у 2019 році. Після смерті засновника біржі, виключно у якого зберігалися приватні ключі, більшість коштів користувачів були заблоковані у гарячому гаманці з неможливістю доступу.
Cryptopia. Криптобіржа Cryptopia з Нової Зеландії оголосила про своє банкрутство у 2019 році після масштабного кібератаки. В результаті нападу було втрачено значну кількість криптовалютних активів користувачів.
BTC-e. У 2017 році було припинено роботу криптобіржі BTC-e після того, як ФБР затримало його засновника за звинуваченнями у відмиванні грошей та інших злочинах.
Ці приклади показують, що банкрутство криптобірж є реальною загрозою, особливо з урахуванням зростаючої комплексності та ризиків у цьому секторі. Це також підкреслює важливість обережності та ретельного вивчення криптобірж перед тим, як здійснювати на них операції з криптовалютою.
Ситуація, коли біржа, на якій зберігається криптовалюта, оголошує банкрутство, може бути складною та потребувати певних дій власників криптовалютних активів.
Рекомендації щодо дій у подібній ситуації
Перевірка офіційної інформації
Варто слідкувати за офіційною інформацією щодо банкрутства біржі, яка може бути оприлюднена на її веб-сайті або інших офіційних каналах комунікації.
Контакт з адміністрацією біржі
Звернутись до адміністрації біржі або її представників для отримання додаткової інформації про стан вашого облікового запису та можливості повернення криптовалютних активів.
З’ясування правового статусу
Перш, ніж подавати заяву про пред’явлення кредиторських вимог, важливо з’ясувати правовий статус біржі, який може відрізнятися, в залежності від країни та її законодавства.
Отримання інформації про процедуру банкрутства
Дізнайтеся про процедури банкрутства в країні, де знаходиться біржа, включно з тим, які форми заяв потрібно подати, які терміни та умови, і які документи можуть бути потрібні.
Подання кредиторських вимог
Після збору всієї необхідної інформації та документів, які підтверджують ваші права на криптовалютні активи на біржі, подайте заяву про пред’явлення кредиторських вимог відповідно до встановлених процедур.
Співпраця з куратором банкрутства
У разі оголошення банкрутства біржі може бути призначений куратор, який відповідає за управління процедурою банкрутства. Співпрацюйте з куратором та дотримуйтесь його інструкцій щодо відновлення або стягнення криптовалютних активів.
Загальна процедура може змінюватися, в залежності від країни та конкретних обставин, тому у кожному окремому випадку важливий індивідуальний підхід, вивчення деталей і рекомендації фахівця.